【税务罚款评估与筹划】电商企业应该如何进行税收筹划？

【税务罚款评估与筹划】电商企业应该如何进行税收筹划？

很多电商老板都把企业发展的重心放在了产品打磨、店铺运营和市场拓展上，而忽略了财税合规，等到企业逐渐发展壮大后，才发现存在巨大的财税风险隐患。

因此如果电商企业主们缺乏系统性财务管理思维，会导致在企业后续发展当中面临各类财税合规化问题。因为电商企业相比传统企业，其最大特征就是交易留痕、数字化，这刚好契合金税四期的“以数治税”的监管逻辑。所以对于电商企业来说，税务合规最为紧迫，一切简单粗暴的偷逃税行为都是不可行的。

随着网络时代的快速发展，电商企业也成为了税务管理局重点监控的对象。对于电商企业而言，能够巧妙近些年税收筹划达到合理节税的前提下，可以提高利润及降低成本。那么，电商企业进行税收筹划有哪些方案呢？

一、小规模电商，可以考虑从经营主体的选择上进行税收筹划

对于小规模电商，我们不必考虑太多的税收筹划方式、也不必像规模企业那样做到完善的内部合规建设。毕竟现行税务政策对小规模企业是宽容的，小规模企业也没有足够的利润去支撑和对冲合规成本。在考虑小规模企业的税收筹划时，我们可以从经营主体的选择思路上进行税收筹划。依法，电商可以选择的经营主体形式包括个体工商户、个独或合伙企业、有限责任公司。

二、选择公司经营的电商企业，可利用股东出资方式、分红政策进行税收筹划

学会运用非货币形式的出资方式，利用递延纳税优惠政策，学会利用居民企业之间的分红免税优惠政策

三、经营业务上可考虑调整商业模式进行税收筹划

所谓商业模式，指企业与供应商之间、部门之间、企业与客户之间以及企业与渠道之间的合作关系和方式。企业在选择商业模式时，往往基于成本、效率、竞争力的考量。在特定情形下，商业模式的选择也可以实现节税效果。

四、中大型规模电商企业，可以考虑业务及价值链的分拆进行税收筹划，同时灵活运用经营主体、多身份经营模式

企业针对业务及价值链的拆分必须符合合法性、真实性、合理性等三性要件，在实务中，发展到一定阶段的企业也的确具有改变组织架构、业务架构、股权架构的现实需求。